CBAM认证|cbam碳关税辅导|cbam咨询|cbam申请|cbam碳关税认证咨询|碳关税认证

CBAM认证资讯

探索更多

cbam碳关税对覆盖范围产品法规要求实施两个阶段标准
2023年5月17日，欧盟碳边境调节机制（Carbon Border Adjustment Mechanism，CBAM）法案文本正式生效。该机制针对部分进口商品的碳排放量征收费用，是欧盟碳排放交易体系（EUETS，下称欧盟碳市场）的配套立法。 cbam碳关税认证对覆盖范围产品法规要求实施两个阶段标准：（1）过渡期（2023-2025）：在此期间，受影响的进口商仅需报告其进口产品的嵌入碳排放量，无需购买CBAM凭证。CBAM报告需由欧盟进口商或其间接海关代表每季度提交一次，且必须在当季度结束后一个月内完成。过渡期内对未提交CBAM报告，或未对CBAM进行纠正的情况，按每吨碳排放处以10-50欧元的罚款。如超6个月未提交报告将会面临更高的处罚，可能会采取限制并取消进口方授权和资质等措施。（2）全面实施期（2026年起）：经授权的欧盟进口商或其间接海关代表在进行CBAM申报的同时，还需购买相应数量的CBAM证书以缴纳碳关税。证书的价格将根据欧盟碳排放交易体系（EUETS）配额的每周平均拍卖价格来确定。在过渡阶段，进口商应按照CBAM要求提交报告，内容包括进口产品的数量、碳排放量以及在原产国支付的碳价，过渡期不必支付费用。根据《碳边境调节机制》过渡期实施细则第7条规定，如果已在原产国对进口产品的碳排放有效支付了碳价，申报人可申请抵扣。在2026年正式运用后，欧盟进口商每年都需申报上一年度进口的商品总数及其隐含碳排放量，同时提交等价的CBAM证书。在过渡期CBAM报告有固定申报期间，申报人应在每个季度结束后一个月内提交CBAM报告，并且可以在每个季度结束后2个月内修正CBAM报告。过渡期前两次的报告有缓冲空间，可在第三个季度报告截止日前修正。按照下表类推报告提交时间。

2025年08月27日
探索更多

cbam碳关税对涵盖产品过渡期每季度报告申报数据规定
CBAM全称为欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），也被称为碳边境税或碳关税（carbonbordertax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。 CBAM的实施时间表在实施时间表上，CBAM最终版确认了过渡期至2025年12月31日，正式征收推迟至2027年2月。过渡期内，进口商需每季度报告直接排放和间接排放数据，但无需实际购买CBAM证书。2026年1月1日起，进口商需开始购买证书，但首次清缴将在2027年完成。这一时间安排为出口企业提供了额外的适应期，但也意味着企业需从2026年开始承担碳关税成本。 CBAM最终版的核心特点可归纳为"严宽并举，扩缩并行"。一方面，欧盟通过设定50吨豁免阈值减轻了中小企业负担；另一方面，通过反规避条款和严格的核算规则维持了对高排放行业的监管力度。同时，欧盟计划在2026年评估扩展CBAM覆盖范围，显示其政策具有动态调整的灵活性。 CBAM的核心目标是将碳定价原则扩展到进口商品，确保欧盟的气候政策保持有效性和可信度，同时推动全球碳减排行动。这一机制被视为欧盟实现2050年碳中和目标的重要组成部分，也是欧盟绿色新政(GreenDeal)的关键支柱之一。

2025年08月27日
探索更多

cbam碳关税2026年正式实施后申报填写需要注意事项要求
欧盟碳关税，即欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism，“CBAM”），是欧盟为减少温室气体排放于2023年出台的一项环境政策，目的是遏制欧盟碳泄漏风险，平衡欧盟境内与欧盟境外产生的碳成本，拟于2026年1月1日起正式实施。 CBAM初期适用于特定碳密集型商品和部分前体材料的进口，包括：钢铁、水泥、铝、氮肥、氢气和进口电力。这些行业合计占欧盟ETS涵盖行业工业排放量的一半以上。未来，CBAM的覆盖范围预计将扩大，可能在2027-2028年包括化学品、聚合物或玻璃等产品，最终目标是到2030年覆盖所有欧盟ETS涵盖的行业。 2026年正式实施后，欧盟将重新统一设定新的第三国缺省值申报方式，以确保无法获得上游实测值数据的企业有相应的申报方式。该值将反映每个出口国的平均排放强度，并增加一个加价。基于这些默认值的排放不需要第三方核实。这意味着严重依赖默认值的公司可能会面临更高的CBAM成本。因此，从上游供应链合作伙伴获取细致、经核实的排放数据的能力将成为竞争优势。能够成功促使或与供应商合作提供这些数据的进口商，可能会产生较低的CBAM成本并获得竞争优势。现阶段，CBAM清单涵盖6个行业的部分产品和前体材料：水泥、铝、化肥、钢铁、氢、电力（特指跨境电力）。例如，铝行业中的未锻轧铝、铝粉、铝丝、铝管等产品均在清单内。如果企业使用铝条来进一步加工成铝制结构体（如门窗及其框架等），那么铝条和最终铝制品都需计算排放量并填报CBAM表格。未来，根据EU-ETS第四阶段（2021-2030）的“碳泄漏”风险行业清单，燃料、食品、纺织服装、造纸、橡胶、药品、玻璃、陶瓷、其他金属等63个行业和子行业也将逐步纳入CBAM征收范围。因此，建议企业提前熟悉CBAM相关要求，并做好自身碳排放管理，提前规避可能的贸易风险。

2025年08月25日
探索更多

cbam碳关税认证对涵盖范围豁免申请流程要求
CBAM全称为欧盟碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），也被称为碳边境税或碳关税（carbonbordertax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。根据欧盟《建立碳边境调节机制》（Regulation(EU)2023/956）及相关实施细则，若进口商品的原产国已实施与欧盟碳排放交易体系（EUETS）等效的碳定价机制，且企业能提供官方证明，则可申请全额或部分豁免。 cbam碳关税认证对涵盖范围豁免申请流程要求：进口商需提交进口商品等效的碳定价机制相关证明文件，证明文件包括：原产国主管部门出具的碳价支付证明，需注明支付金额、时间及对应产品的排放量；碳定价机制的法律文本（如法规、政策文件），需明确机制的覆盖范围、定价方法及监管框架；第三方核查报告，由欧盟认可的核查机构对排放数据及碳价支付的真实性进行验证。例如，中国企业若通过全国碳市场履约，需提供生态环境部出具的配额清缴证明及第三方核查报告。抵扣金额按以下公式计算：抵扣金额=原产国支付的碳价×隐含碳排放量若原产国碳价低于EUETS价格，企业需补足差额；若高于EUETS价格，超出部分不予退还。（3）当前适用国家/地区举例：英国已脱欧但仍运行与EUETS联动的碳市场，进口英国钢铁可豁免CBAM；瑞士、挪威、冰岛、列支敦士登与欧盟签署碳市场联动协议，视为等效机制；中国全国碳市场目前仅覆盖电力行业，若未来扩展至钢铁、水泥等CBAM行业，且碳价提升，可能部分豁免；加拿大、韩国碳价机制较完善，但需欧盟评估是否完全等效。 CBAM政策主要针对碳密集型行业，包括水泥、钢铁、铝、化肥和电力等行业。政策要求欧盟进口商在进口这些产品时，需为其碳排放支付相应的费用。这一费用的计算基于欧盟排放交易系统（EUETS）的碳价，从而确保进口产品在碳成本上与欧盟内产品保持一致。

2025年08月25日
探索更多

cbam碳关税过渡期涵盖范围产品需提交内容事项要求
CBAM全称“碳边境调整机制”，其核心是一种针对特定进口商品的“碳关税”。欧盟引入此机制，旨在解决“碳泄漏”风险：即由于欧盟内部严格的环保法规导致企业减排成本高昂，而部分国家环保标准相对宽松、碳排放成本较低，促使企业可能将生产转移至这些地区，再将产品出口回欧盟。这不仅削弱了欧盟自身的减排努力，甚至可能导致全球碳排放总量不降反增。 cbam碳关税过渡期涵盖范围产品需提交内容事项要求：初期覆盖范围限于生产过程中碳排放密集度最高的行业，包括：水泥、钢铁、铝（建筑、汽车制造关键材料）化肥（农业必需品）电力、氢气（能源载体）未来，欧盟计划逐步扩大覆盖范围，塑料、化工品等更多行业可能被纳入。相关产业企业需密切关注政策动向。向欧盟出口CBAM覆盖商品，进口商必须提交“CBAM声明”，内容需涵盖： 1. 商品数量：进口商品的具体总量（如钢铁吨数、电力兆瓦时）。 2. 隐含排放总量：该批商品在其生产过程中产生的总二氧化碳排放量。 3. 应缴费用：根据排放总量和碳价计算得出的需购买CBAM证书数量及对应金额。 4. 原产国已付碳成本抵扣**：若商品在原产国已支付碳税或类似费用，可申请相应抵扣。 5. 独立验证报告：排放量数据须经欧盟认可的独立第三方机构核查认证，确保准确性。责任方：所有涉及进口CBAM覆盖商品的欧盟进口商均需履行此义务。前提是必须先在欧盟官方“CBAM登记系统”完成注册，获得提交报告的权限。从长远看，这亦是加速向绿色、可持续生产模式转变的契机。随着全球环保共识的深化，“低碳”必将成为国际市场竞争力的重要基石。

2025年08月21日
探索更多

cbam碳关税对涵盖产品范围申报行业隐含排放标准
欧盟碳关税并非单纯的贸易壁垒，而是实现气候目标的关键工具。其核心逻辑是通过平衡碳成本，消除欧盟本土企业与境外生产商之间的竞争差异，从而防止产业为规避碳成本而外迁至环保标准较低的地区——即“碳泄漏”。 CBAM适用于欧盟进口商品的实际隐含排放量，其确定方法与欧盟排放交易计划下欧盟同类商品生产的排放量报告方法一致。自2026年CBAM确定期生效起，欧盟进口商将购买CBAM证书，该证书的价格与欧盟碳市场下生产商品时应支付的碳价一致。如果非欧盟生产商已经在第三国为生产进口商品的隐含排放支付了碳成本，则相应成本可从CBAM义务中全额扣除。因此，CBAM将有助于降低碳泄漏的风险，同时鼓励非欧盟国家的生产商绿化其生产流程，并鼓励各国引入碳定价措施。为了给企业和其他国家提供法律上的确定性和稳定性，CBAM正在逐步实施，最初只适用于碳泄漏风险较高行业中的部分商品：钢铁、水泥、化肥、铝、氢和电力。 CBAM将确保进口商品获得不低于欧盟产品的待遇，这主要归功于CBAM的三个设计特点： CBAM考虑了隐含排放的“实际值”，这意味着向欧盟出口的公司的脱碳努力将减少CBAM的支付；为进口CBAM商品而购买的CBAM证书价格将与EUETS下欧盟生产商的价格相同；在欧盟以外支付的有效碳价将从调整中扣除，以避免双重价格。在过渡期内，报告需要包括原产国对进口商品的隐含排放所应支付的碳价，并考虑任何退税或其他形式的补偿，以供参考。

2025年08月21日
探索更多

cbam碳关税系统体现欧盟排放交易计划运行原理规范
CBAM，即碳边境调节机制（CarbonBorderAdjustmentMechanism），通俗来讲就是欧盟对进口的高碳产品额外征收的一种费用，目的是让进口产品的碳排放成本与欧盟本土产品相当，避免因不同国家碳排放政策差异导致的“碳泄漏”问题。简单说，就是防止企业为了规避高碳排放成本，跑到环境政策宽松的国家生产，然后再把产品出口到欧盟。从覆盖行业来看，在2026年全面执行时，钢铁、铝、水泥、化肥、电力和氢这六大高碳行业被率先纳入其中。在实施阶段方面，欧盟设置了过渡期（2023年10月-2025年12月）和正式实施期（2026年1月1日起）。在过渡期内，虽不实际征收碳关税，但对进口商申报碳排放数据有着强制要求。进口商需要按季度提交产品隐含碳排放量，并且要细化到具体生产工艺，例如炼钢需明确是采用高炉炼钢还是电炉炼钢的工艺。虚假申报将会面临严厉处罚，2024年就有某钢铁企业因数据不全，被处以高达200万欧元的罚款。这一规定的目的在于让进口商和出口企业提前适应数据申报流程，为后续正式征税筑牢数据根基。 CBAM的设计契合欧盟的国际承诺与义务以及世界贸易组织（WTO）的规则。CBAM系统体现了欧盟排放交易计划，其运行原理如下： CBAM适用于欧盟进口商品的实际隐含排放量，其确定方式与欧盟排放交易计划下欧盟同类商品生产的排放量报告方式相同。自2026年CBAM确定期生效起，欧盟进口商需购买CBAM证书，该证书的价格与欧盟碳市场下生产商品时应支付的碳价相同。若非欧盟生产商已在第三国为生产进口商品的隐含排放支付了碳成本，则相应成本可从CBAM义务中全额扣除。因此，CBAM有助于降低碳泄漏的风险，同时激励非欧盟国家的生产商使其生产流程绿色化，并鼓励各国引入碳定价措施。为给企业和其他国家提供法律层面的确定性与稳定性，CBAM正在逐步推行，最初仅适用于碳泄漏风险较高行业中的部分商品，包括钢铁、水泥、化肥、铝、氢和电力。在2023年10月1日开始的过渡期内，报告制度适用于这些商品，旨在顺利推出该制度并促进与第三国的对话。需注意，进口商将于2026年开始支付CBAM财务调整费。

2025年08月19日
探索更多

cbam碳关税认证对适用产品申报碳减排范围需要注意事项
CBAM也被称为碳边境税或碳关税（CarbonBorderTax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。该机制要求，进口至欧盟或从欧盟出口的高碳产品，缴纳相应额度的税费或退还相应的碳排放配额。 “碳关税”征收的行业覆盖范围钢铁、水泥、铝、化肥、电力及氢，主要针对生产过程中的直接排放和对水泥、电力和化肥这三个大类的间接排放（即在生产过程中使用外购电力、蒸汽、热力或冷力产生的碳排放）以及少量的下游产品。 2026年正式实施后，欧盟将重新统一设定新的第三国缺省值申报方式，以确保无法获得上游实测值数据的企业有相应的申报方式。该值将反映每个出口国的平均排放强度，并增加一个加价。基于这些默认值的排放不需要第三方核实。这意味着严重依赖默认值的公司可能会面临更高的CBAM成本。因此，从上游供应链合作伙伴获取细致、经核实的排放数据的能力将成为竞争优势。能够成功促使或与供应商合作提供这些数据的进口商，可能会产生较低的CBAM成本并获得竞争优势。基于过渡期数据反馈，欧盟计划将机加工环节的碳排放排除在申报范围之外，仅计算上游前体材料的生产环节排放。例如，用于制造紧固件或C类零件等下游铁钢或铝产品所涉及的排放，可能不在纳入计算范围。与此同时，对于非欧盟CBAM商品生产商而言，其在生产过程中若使用了来自欧盟的原材料已在欧盟支付碳成本，可提供证明（如原材料的EUETS缴费记录），则该部分原材料可计为“零排放”，以避免双重征税。从2026年起，所有报告的排放数据都必须由独立、经认可的核查机构进行核实。正式申报时间推迟，第一个申报期（2027年）的提交截止日期从5月31日推迟至8月31日，为进口商和出口商提供更充裕的数据准备时间。

2025年08月19日
探索更多

cbam碳关税对申报范围产品数据申报规范标准
自2023年10月1日欧盟碳边境调节机制（CBAM）正式进入过渡期以来，全球贸易格局正经历着深刻变革。作为应对气候变化与国际贸易规则融合的产物，CBAM旨在对进口至欧盟的特定高碳产品征收碳关税，以确保欧盟内部企业不因更严格的碳排放管制而在国际竞争中处于劣势，同时推动全球贸易向低碳化方向转型。 CBAM覆盖产品范围初期锁定在水泥、电力、化肥、钢铁、铝、氢六大高耗能行业，未来可能进一步扩展至有机化工、塑料等领域。其计税基础是进口产品在生产过程中的隐含碳排放，包括直接排放以及特定的间接排放，如生产过程中所消耗电力产生的排放。 cbam碳关税对申报范围产品数据申报规范标准：碳排放量计算方法统一：对于2025年1月1日起进口的商品，仅允许使用标准方法计算碳排放量，此前过渡期内可选用的其他计算方法不再适用。这要求企业重新审视并调整内部碳排放核算体系，确保与欧盟标准接轨，精准计算产品碳排放量。数据获取与报告准确性要求提升：自2024年7月1日起，报告人必须报告每个进口商品的实际排放量，若无法从供应商处获取实际排放数据而使用默认值，该报告将被视为不准确或不完整。2025年企业需更积极地与供应链上游沟通协作，建立有效数据采集渠道，获取实际排放数据，并在必要时提供为获取数据所采取措施的证明材料，以应对主管当局审核。申报平台功能更新：2025年1月1日起，CBAM申报平台向出口商开放新模块，出口商可自行填报相关产品碳排放数据，方便同一出口商向多家欧盟企业供货时避免重复向不同进口商提交季度数据，提升申报效率与数据管理的便利性。国内出口企业应与欧盟进口商保持密切沟通，及时了解其CBAM申报需求与流程变化，协助进口商获取准确碳排放数据，共同应对申报过程中的问题。同时，在贸易合同中合理约定碳关税成本分担机制，提前预判CBAM实施对产品价格与利润的影响，避免因碳关税成本导致贸易纠纷，保障双方合作的稳定性与可持续性。 2025年在CBAM实施进程中承上启下，企业需深入理解并严格遵循新的出口申报要求规范，积极采取应对策略，方能在这场全球贸易低碳转型浪潮中，把握机遇，化解挑战，稳固自身在欧盟市场乃至全球贸易中的地位。

2025年08月18日
探索更多

CBAM对出口适用范围行业产品三项设计特点事项要求
CBAM旨在针对进口至欧盟的特定高碳产品，如钢铁、水泥、铝、化肥、电力、氢等，基于产品生产过程中的碳排放征收额外费用，被称为“碳关税”。此次简化法规，对中小企业而言，既有机遇也有挑战。 CBAM对出口适用范围行业产品三项设计特点事项要求： CBAM考量了隐含排放的“实际值”，这表明向欧盟出口的企业的脱碳举措将降低CBAM的支付额度；为进口CBAM商品而购置的CBAM证书价格，将与欧盟排放交易体系（EUETS）下欧盟生产商所支付的价格一致；在欧盟境外支付的有效碳价将从调整中予以扣除，以避免双重定价。在过渡期内，报告需涵盖原产国针对进口商品隐含排放应支付的碳价，并考虑任何退税或其他形式的补偿，以供参考。过渡期自2023年10月1日起，至2025年年底结束。在此期间，申报人（进口商或间接海关代表）需在每季度末，申报该季度进口的CBAM货物所含的排放量，且无需缴纳财务调整费用，以便为最终系统的实施预留时间。申报人应与所在国家的国家主管当局取得联系，加入CBAM过渡登记册，并通过该登记册提交CBAM季度报告。第一份CBAM季度报告应在2024年1月31日前提交，报告期为2023年10月1日至2023年12月31日。

2025年08月15日

服务项目